日本国内では多くの企業が信用取引を行っているため売掛債権を抱えています。売掛債権は入金期日までに時間があるので、すぐに現金を確保できるわけではありません。多額の売掛債権を抱えて黒字経営を行っている企業でも、当面の資金が不足して倒産することがあります。また入金期日までに時間があると取引先の倒産などで回収不能となる可能性が存在するので注意が必要です。
ファクタリングサービスを利用すれば早期に売掛債権を現金化し、回収不能となるリスクも回避できます。まとまった資金を確保するためだけでなく、キャッシュフローを改善し回収不能となるリスクを避けるためにも多くの企業がファクタリングサービスを利用しています。ファクタリングサービスには2社間取引と3社間取引の2種類が存在します。いずれも一定の手数料を支払って専門の会社に売掛債権を売却する点は同じです。
2社間取引では取引先が関与しないため即日での現金化も可能ですが、手数料は売掛債権額の6％から40％と高めに設定されています。3社間取引は取引先が関与するので現金化までに1週間ほどかかるものの、手数料は売掛債権額の1％から5％が相場です。ファクタリングサービスには異なる種類があるので状況に合ったものを選ばなければなりません。ある程度のコストを許容でき、取引先に知られるのを避けて素早く資金を調達したい場合は2社間取引がおすすめです。
時間に余裕があり取引先に知られてもよいのでコストを抑えたい場合は3社間取引が適しています。
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